El mejor momento para ahorrar para la educación es ahora
Ya sea que estén en el jardín de infantes o en la universidad, el costo de la educación va en aumento. Una cuenta de ahorros para la educación Coverdell le permite ahorrar para gastos como matrícula, cuotas, libros, suministros, equipo y, en algunos casos, incluso alojamiento y comida.
Con una ESA, las personas pueden hacer contribuciones anuales no deducibles en nombre de un niño hasta que ese niño cumpla 18 años*. Las ganancias devengadas dentro de la ESA siguen siendo con impuestos diferidos. Cuando el niño utiliza los fondos de la ESA para cubrir los gastos de educación calificados, tanto las contribuciones como las ganancias se retiran libres de impuestos.
Las contribuciones a la ESA de un niño pueden provenir de cualquier persona (ya sea un miembro de la familia o no), siempre y cuando el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de esa persona se encuentre dentro de los límites aplicables del IRS.
- Mesa: Límites MAGI
- Contribuyente individual: $95,000-$110.000
- Casado, declarante conjunto: $190,000-$220,000
Las personas con MAGI que exceden los límites no son elegibles para contribuir a una ESA para ese año en particular. Las empresas también tienen la opción de contribuir, y no están sujetas a las restricciones de MAGI. Para determinar si contribuir a una ESA se alinea con su situación financiera, hable con nosotros o busque orientación de un proveedor de servicios fiscales bien informado.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una Cuenta de Ahorros para la Educación (ESA) de Coverdell?
Una ESA Coverdell es una cuenta de ahorros con ventajas fiscales diseñada para ayudar a las familias a ahorrar para gastos de educación calificados, incluidos los costos de educación K-12 y superior, incluidos la matrícula, las cuotas, los libros, los suministros, el equipo y, en algunos casos, el alojamiento y la comida.
¿Quién puede contribuir a un Coverdell ESA?
Los padres, abuelos, parientes y amigos pueden contribuir a una cuenta Coverdell ESA en nombre de un beneficiario elegible, pero las contribuciones colectivas máximas (por beneficiario) no pueden exceder los $2,000 anuales.
¿Cuál es la contribución anual máxima permitida para un Coverdell ESA?
El límite máximo de contribución anual es de $2,000 por beneficiario. Sin embargo, esta cantidad está sujeta a restricciones de ingresos.
¿Cuál es la fecha límite anual para contribuir a un Coverdell ESA?
Tiene hasta la fecha de vencimiento para presentar su declaración de impuestos federales para contribuir a una ESA (generalmente el 15 de abril).
¿Las contribuciones a las cuentas Coverdell ESA son deducibles de impuestos?
No, las contribuciones a las cuentas Coverdell ESA no son deducibles de impuestos a nivel federal. Sin embargo, las ganancias en la cuenta crecen libres de impuestos.
¿Cuáles son las restricciones de ingresos para los contribuyentes a una cuenta Coverdell ESA?
Los contribuyentes deben tener menos de $190,000 en ingresos brutos ajustados modificados o MAGI ($95,000 para contribuyentes solteros) para calificar para una contribución completa de $2,000. El máximo de $2,000 se elimina gradualmente si su ingreso bruto ajustado modificado cae entre $190,000 y $220,000 ($95,000 y $110,000 para contribuyentes solteros).
¿Se pueden mover otros tipos de activos a un ESA?
Los activos de las cuentas IRA, los planes de jubilación patrocinados por el empleador y los planes 529 no se pueden transferir a las ESA. Sin embargo, las propinas de beneficios por fallecimiento de militares o los pagos del seguro de vida grupal de los miembros de las Fuerzas Armadas pueden transferirse a una ESA si se completan dentro de un año de la recepción.
¿Cuándo se pueden retirar los activos de ESA?
El dinero se puede retirar de la cuenta ESA de un niño en cualquier momento, sin restricciones, y está libre de impuestos si se usa para gastos de educación calificados.
¿Cuáles son los gastos de educación calificados para una ESA?
En el caso de la educación superior, los gastos de educación calificada incluyen:
- Matrícula, cuotas, libros, suministros y equipo necesarios para la inscripción.
- Alojamiento y comida (sujeto a límites) para los estudiantes matriculados a tiempo parcial o completo.
- Tecnología informática, equipo, acceso a Internet y servicios relacionados utilizados durante los años en que el estudiante está matriculado.
Los gastos de educación primaria y secundaria calificados incluyen:
- Matrícula, cuotas, libros, suministros, equipo, tutoría y servicios de necesidades especiales incurridos en relación con la inscripción y la asistencia.
- Alojamiento y comida, uniformes, transporte y artículos complementarios requeridos o proporcionados por la escuela en relación con la asistencia o la inscripción.
- Tecnología informática, equipo, acceso a Internet y servicios relacionados utilizados por el estudiante y su familia durante los años en que el estudiante está matriculado.
¿Existen restricciones de edad para usar los fondos de Coverdell ESA?
Sí, los fondos deben utilizarse para cuando el beneficiario cumpla 30 años. Si no se utiliza con fines educativos, es posible que se apliquen impuestos y multas.
¿Quién se considera un beneficiario elegible a los efectos de una transferencia o reinversión?
Un miembro de la familia elegible debe ser menor de 30 años y puede ser el cónyuge, padre, hermano, sobrina, sobrino, tía, tío, hijo, nieto, primo o primo hermano del beneficiario original.
¿Qué sucede si el beneficiario no utiliza todos los fondos de Coverdell ESA?
Si quedan fondos después de que el beneficiario complete su educación, el titular de la cuenta puede cambiar al beneficiario a otro miembro de la familia elegible sin incurrir en impuestos ni multas. Cualquier dinero que permanezca en la ESA cuando el beneficiario cumpla 30 años se distribuirá y estará sujeto a impuestos al beneficiario.
¿Se pueden establecer varias cuentas Coverdell ESA para el mismo beneficiario?
Sí, se pueden establecer múltiples cuentas Coverdell ESA para el mismo beneficiario, pero las contribuciones totales de todas las cuentas no pueden exceder el límite anual de $2,000.
Póngase en contacto con nosotros para obtener más información. Estaremos encantados de responder a sus preguntas sobre la ESA.
